Langtermyn kapitaalwins of - verlies Wat is 'n langtermyn-kapitaalwins of - verlies 'n langtermyn-kapitaal wins of verlies is 'n wins of verlies van 'n kwalifiserende belegging besit vir langer as 12 maande voor dit verkoop. Die bedrag van 'n bate verkoop wat tel in die rigting van 'n kapitale wins of verlies is die verskil tussen die koop waarde en die aankoop waarde, of eenvoudig, die bedrag geld wat die belegger verdien of verloor toe hy die bate verkoop word. langtermynkapitaalgroei winste word 'n laer belastingkoers as kapitaal kort termyn winste in die Verenigde State van Amerika opgedra. Afbreek van Langtermynversekering kapitaalwins of verlies wanneer belastingbetalers hul opgawes met die Internal Revenue Service (IRS) te dien, het hulle verslag die netto totaal van hul langtermyn kapitaalwinsbelasting verdien in die belastingjaar. Byvoorbeeld, as iemand 'n langtermyn wins van 50,000 en 'n langtermyn-verlies van 40,000 in 'n kalenderjaar. Hy rapporteer 10,000 as 'n kapitaalwins. Tog is kapitaal kort termyn winste verskillend behandel by die berekening van netto kapitaalwins. Verskil tussen die lang en korttermyn Kapitaalwins kapitaal Korttermyn winste vandaan bates gehou vir minder as 'n jaar, terwyl die lang termyn winste vandaan bates besit vir meer as 12 maande. Die IRS belasting kort termyn kapitaalwinsbelasting as gereelde inkomste, en dit belas langtermynkapitaalgroei winste op 'n spesiale kapitaalwinsbelasting koers. Die kapitaalwinsbelasting koers wissel 0-20, soos van 2016, en dit hang af van die inkomste belasting filers. Byvoorbeeld, dink 'n individu belasting filer het belasbare inkomste werd 415,00. Daarbenewens het hy kapitaal kort termyn winste werd 100,000. Soos die IRS behandel sy kort termyn winste as gereelde inkomste, die agentskap van toepassing is 'n 39,6 belasting of 39600. Hy het ook langtermynkapitaalgroei winste werd 100,000. Soos Hy in die top belastingkategorie, die IRS geld die top koers vir 'n lang termyn winste, en hy betaal 20 of 20,000 in belasting. Hoewel die winste is dieselfde bedrag werd, hy betaal 19.600 minder in belasting op die langtermyn wins. Verskil tussen die lang en korttermyn-Capital Verliese Soos kapitaal kort termyn winste, kort termyn verliese ontstaan as gevolg van bates wat reeds in besit van minder as 'n jaar. Tog is kort termyn verliese behandel net soos langtermyn verliese, van 'n belasting perspektief, en belasting filers kan kapitaal kort termyn verliese eis teen hul langtermyn kapitaalwinsbelasting. Byvoorbeeld, dink 'n belasting filer het 50,000 in kapitaal kort termyn winste en 200,000 van kapitaal op lang termyn winste. Hy het ook 100,000 in langtermynkapitaalgroei verliese en 50,000 in kapitaal kort termyn verliese. Sy netto verlies van 150,000 teenwerk sy langtermyn wins, en hy het net aan die verskil van 50,000 as kapitaalwins inkomste aan die IRS te meld. Op dieselfde tyd, het hy na die 50000 korttermyn-wins, wat die IRS behandel asof sy gereelde incomeprehensive Gids rapporteer: Spesiale belasting reëls vir Opsies Daar is spesifieke belasting reëls dat alle opsies handelaars moet verstaan. Hierdie gids sal 'n paar van die aspekte van verslagdoening belasting van handel opsies te verduidelik. Ons sal spesifieke aanpassings wat nodig is wanneer opsies word verkoop na vore te bring, verstryk het, of uitgeoefen. En ons sal spesiale reëls wat van toepassing is op 'n paar ETF en die indeks opsies te ondersoek. Inhoud belasting reëls vir die berekening van kapitaalwins uit Trading Options berekening kapitaalwins uit handel opsies voeg bykomende kompleksiteit wanneer die indiening van jou belasting. 'N voorraad opsie is 'n sekuriteite kontrak wat dra aan die eienaar daarvan die reg, maar nie die verpligting om 'n bepaalde voorraad teen 'n vasgestelde prys te koop of te verkoop voor of op 'n gegewe datum. Hierdie reg word verleen deur die verkoper van die opsie in ruil vir die bedrag wat betaal is (premie) deur die koper. Enige winste of verliese as gevolg van handel aandele opsies word as kapitaal winste of verliese en word verslag gedoen oor IRS Bylae D en Vorm 8949. Spesiale reëls geld by die verkoop van opsies: IRS publikasie 550 bladsy 60 beskik oor 'n tafel van wat gebeur wanneer 'n put of koopopsie verkoop deur die houer: Rapporteer die koste van die oproep as 'n kapitaalverlies op die datum waarop dit verstryk. Rapporteer die bedrag wat jy ontvang vir die oproep as 'n korttermyn-kapitaalwins As jy die houer van 'n put of koopopsie (jy die opsie gekoop) en dit verval, jou wins of verlies is gerapporteer as 'n korttermyn-of lang - kapitaal termyn wins afhangende van hoe lank jy die opsie gehou. As jy die opsie wat vir 365 dae of minder voor dit verval, dit is 'n kort termyn kapitaalwins. As jy die opsie wat vir meer as 365 dae voordat dit verval het, is dit 'n langtermyn-kapitaalwins. Maar as jy die skrywer van 'n put of koopopsie (jy die opsie verkoop) en dit verval, jou wins of verlies word beskou as kort termyn maak nie saak hoe lank jy die opsie gehou. Klink eenvoudig genoeg, maar dit raak baie meer ingewikkeld as jou opsie kry uitgeoefen. Opsie Oefeninge en Stock Take Aangesien al opsiekontrakte gee die koper die reg om 'n gegewe voorraad teen 'n vasgestelde prys (die trefprys), wanneer 'n opsie uitgeoefen word, iemand uitgeoefen hul regte en jy kan gedwing word om die voorraad te koop te koop of te verkoop (die voorraad geplaas om jou te) by die verkoopopsie trefprys, of jy kan gedwing word om die voorraad te verkoop teen die koopopsie trefprys (die voorraad is weg van jou genoem). Daar is spesiale IRS reëls vir opsies wat kry uitgeoefen. of jy as die houer van die opsie (jy die opsie gekoop) uitgeoefen jou regte, of iemand anders as die houer van die opsie (jy die opsie verkoop) hul regte uitgeoefen. IRS publikasie 550 bladsy 60 beskik oor 'n tafel van wat gebeur wanneer 'n put of bel opsie uitgeoefen: As jy die houer: As jy die skrywer: Voeg die koste van die oproep om jou basis in die voorraad aangekoop. Verhoog jou bedrag gerealiseer met die verkoop van die voorraad by die bedrag wat jy ontvang vir die oproep. Jou opsie posisie dus nie ontslae berig op Bylae D Form 8949, maar sy opbrengs is ingesluit in die voorraad posisie van die opdrag. Wanneer die invoer opsie oefening transaksies van makelaars, is daar geen outomatiese metode om die koste basis van die voorraad aan te pas wat toegeken. Makelaars bied nie genoeg detail om te bepaal watter voorraad transaksies moet aangepas word en watter opsie transaksies moet verwyder word. TradeLog sagteware sluit 'n opsie uit te oefen / Ken funksie, sodat die gebruiker om aanpassings vir die meeste oefening maak en opdragte situasies. Sien ons gebruikers handleiding vir meer inligting. Verkoop Puts Skep belasting probleme vorendag te verkoop, of skryf wan, is baie gewild in 'n bulmark. Die voordeel van hierdie strategie is dat jy die ontvang uit die verkoop van die put premie te hou indien die mark beweeg in twee uit die drie moontlike rigtings. As die mark styg, jy die premie te hou, en as dit sywaarts beweeg, jy die premie te hou. Tyd verval wat inherent in alle opsies is aan jou kant. Nogal 'n mooi strategie. Belasting voorbereiding Probleme Sedert die fokus van ons webwerf is handelaar belasting, en nie 'n kommentaar op verskeie opsie handel strategieë, sal ons ons bespreking konsentreer op die potensiële probleme wat hierdie spesifieke strategie soms skep wanneer gepoog word om jou belasting te berei uit handel. As die mark die hoof af (een van die drie moontlike rigtings), kan jy jouself die besit van die voorraad as die opsie kan kry uitgeoefen en die voorraad kry om jul binneste aan die trefprys. IRS publikasie 550 bepaal dat as jy die skrywer van 'n verkoopopsie wat kry uitgeoefen, wat jy nodig het om jou basis quotReduce in die voorraad wat jy koop by die bedrag wat jy ontvang vir die put. quot tasbare voorbeeld Dit mag eenvoudig klink, maar soos gewoonlik wanneer dit kom by belasting en die werklike wêreld, is niks heeltemal so eenvoudig soos die volgende voorbeeld sal wys: met voorraad ABC handel bo 53, Joe besluit om tien ABC November 50 verkoopopsies te verkoop en versamel 'n mooi premie van 4,90 per kontrak of 4,900.00 . Met die huidige ondersteuning aan 51,00 en minder as 5 weke tot verstryking, moet hierdie opsies waardeloos verval en Joe hou die premie. Daarbenewens Joe is winsgewend al die pad af na 45,10 (50,00-4,90). So ver so goed. Maar onverwags, die mark gaan teen Joe, en ABC druppels onder die 50 reeks. Joe is steeds winsgewend, maar hy is nou oop vir die opsie uitgeoefen word en die voorraad word toegeken of wat aan hom gestel op 50. Hier is waar die pret begin: As al tien van die opsiekontrakte kry uitgeoefen, dan 1000 aandele ontslae wees om hom by die trefprys van 50. sal Sy makelaars handel geskiedenis hierdie show as 'n koop van 1000 aandele teen 50 elk vir 'n totale koste van 50,000. Maar volgens die IRS reëls, wanneer die voorbereiding van sy belasting, Joe moet die koste basis van die 1000-aandele te verminder deur die bedrag wat hy ontvang uit die verkoop van die plaas. 50000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes aangepas koste basis vir die 1000-aandele) Maar soos ek gesê het, niks in die werklike wêreld is maklik. Wat gebeur as die tien kontrakte nie almal kry uitgeoefen terselfdertyd Wat gebeur as twee kontrakte kry uitgeoefen op dag een, drie op die tweede dag, vier meer later op dag twee, en een op dag drie wat lei tot sy koop vier verskillende baie ABC voorraad wat aangekoop op 50 per aandeel Hoe die ontvang van die wan premie kry verdeel tussen die verskillende voorraad opdragte Jy het reg geraai, Joe gekoop 200 aandele op dag een op 50 vir 'n totaal van 10,000, maar hy moet sy koste basis te verminder 20 (2/10) van die 4900 premie ontvang van die wan. So sy netto grondslag opgestel vir hierdie 200 aandele sal neerkom op 9120 (10000 - 980,00) kommissies nie ingesluit. Dieselfde geld vir die drie ander aankope van 300, 400, en 100 aandele elk met die res van die opsie premie dienooreenkomstig verdeel. Daarbenewens het die opsie handel moet zeroed uit, want die ontvang van die opsie verkope bedrag is te boek gestel wanneer die vermindering van die voorraad koste basis. Makelaars bied min Hulp Nou sal jy al hierdie dinge nodig rekeningkundige dink sou word versorg deur jou voorraad makelary. Skaars. Voor 2014 belastingjaar, die meeste makelaars eenvoudig rapporteer die individuele opsie verkoop en voorraad aankoop transaksies en laat die res aan jou. Sommige makelaars probeer om die uitgeoefen opsies en die ooreenstemmende voorraad opdragte te identifiseer, maar laat veel te wense oor in die manier waarop hulle dit doen. TradeLog sagteware na die redding: Dit is 'n uiters moeilik, indien nie onmoontlik probleem te oorkom met 'n outomatiese handel rekeningkundige en belasting sagteware program. Min, indien enige, belasting sagteware programme wat ontwerp is vir handelaars of beleggers hanteer dit sonder veel ophef en handleiding aanpassing. Gelukkig, TradeLog in staat is om al die nodige aanpassings te maak met net 'n paar kliks van die muis Beursverhandelde / Breedgebaseerde indeks Options As jy handel beursverhandelde indeks opsies (ETF / ETN opsies), of ander nie-aandele opsies soos op effekte, kommoditeite, of geldeenhede, die resultate van 'n verkoop word verskillend behandel. Byvoorbeeld, opsies op die SPX, Oex, en NDX is nie direk of indirek verband hou met 'n spesifieke aandele (stock), maar is beursverhandelde opsies van indeks aandele. Dit is onderhewig aan die bepalings van IRS Kode Afdeling 1256, wat bepaal dat enige winste of verliese uit die verkoop van hierdie effekte is onderhewig aan die 60/40 reël (60 van winste en verliese is langtermyn en 40 is kort termyn, ongeag hoe lank die sekuriteite gehou word). Nie-aandele opsies word gewoonlik berig IRS Vorm 6781 (winste en verliese uit Afdeling 1256 Kontrakte en aan weerskante). Besoek ons Breedgebaseerde indeks Options handleiding bladsy vir 'n volledige lys van die indeks opsies gekenmerk deur TradeLog as deel 1256 kontrakte. TradeLog kan ook gebruikers bykomende effekte so breed-gebaseerde indeks opsies in die Global Options instellings te definieer. Daar is baie teenstrydige menings oor of QQQQ, DIA en SPY opsies moet as deel nie behandel 1256 kontrakte of nie. Aangesien hierdie nie vereffen in kontant, soos die meeste artikel 1256 kontrakte, sommige dui daarop dat dit nie deel 1256 kontrakte. Ander voel dat hulle voldoen aan die definisie van 'n quotbroad-basedquot indeks opsie en kan dus beskou word as deel 1256 kontrakte. In 'n onlangse artikel in die tydskrif Forbes hoogtepunte net hoe kompleks die belasting wette is wanneer dit kom by Options en ETF's, en waarom jy nie kan staatmaak op jou makelaar 1099-B vir 'n behoorlike belasting behandeling: Belasting behandeling kan Tricky opsies en ETF's. Soos altyd, is dit die beste om ons te kontak jou belasting professionele raad voor arbitrêr kategorisering jou indeks opsies ambagte. TradeLog genereer IRS-gereed belasting verslagdoening vir opsies handelaars. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester te bespreek jou spesifieke situation. Long-Term Capital Gains Holding Tydperk Stock Options Verstaan jou voorraad opsie toestaan sodat jy dit nie kry geskakel op. It8217s goeie opsies het. It8217s ook soort van verwarrend. Wanneer you8217re probeer om uit te vind wanneer om voorraad opsies uit te oefen, it8217s slim om te oorweeg hoe you8217ll belas word, en dit hang af van die tipe opsies wat jy het en of jy voldoen aan die beheermaatskappy tydperk vir kapitaalwinsbelasting. As die uitoefening van jou opsies doesn8217t kwalifiseer vir 'n lang termyn kapitaalwins behandeling, kan jy die gevreesde inkomste belastingkoers betaal. Tipe Opsie Die IRS onderskei tussen statutêre en nonstatutory voorraad opsies. Oor die algemeen, opsies wat jy het as deel van 'n werknemer voorraad aankoop plan of aansporing voorraad opsie plan is statutêre voorraad opsies. Al die ander is 'n nonstatutory opsie. Maar selfs as jy het die opsie as deel van 'n plan, as jy 'n werknemer van die maatskappy die toekenning van die opsie of 'n verwante maatskappy vanaf die datum van die toekenning didn8217t bly deur drie maande voor jy die opsie uitgeoefen word, of indien die opsie is oordraagbaar dit is 'n nonstatutory opsie. Nonstatutory Stock Options Nonstatutory opsies het geen spesiale belasting behandeling en geen hou tydperk. Hulle tel as inkomste, nie kapitaalwins. As die opsie verhandel op 'n gevestigde mark, of jy kan anders die billike markwaarde te bepaal, moet jy die opsie soos enige ander vergoeding ten tyde dit toegestaan om jou te behandel, maar jy won8217t moet dit tel as inkomste wanneer jy oefen die opsie. As die billike markwaarde isn8217t geredelik bepaalbare, die teenoorgestelde is waar: jy hoef nie na die opsie as inkomste te tel totdat jy oefen of dit oordra. Statutêre Stock Options As jy statutêre voorraad opsies, jy don8217t sluit hulle as inkomste óf wanneer jy ontvang die opsies of wanneer jy dit uit te oefen (behalwe om die alternatiewe minimum belasting te bereken). In plaas daarvan, jy die belasting behandeling te bepaal wanneer jy die voorraad wat jy het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Dit kan wees jaar in die pad af, en of jy die gewone inkomste belastingkoers of die laer langtermynkapitaalgroei winste koers skuld meestal hang af of jy tevrede is die beheermaatskappy tydperk of nie. Hou Tydperk Statutêre opsies om die hoewe tydperk vir statutêre opsies bevredig moet jy die voorraad te hou vir 'n jaar nadat jy die voorraad homself en twee jaar ontvang nadat jy die opsie ontvang. As jy die voorraad gouer verkoop aan 'n botsing van belange te verwyder, is jy beskou as die beheermaatskappy tydperk te voldoen. Vir die grootste deel, as jy die hou tydperk te voldoen, jou verkoop is 'n langtermyn-kapitaal wins of verlies, maar as die opsie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan en teen 'n afslag toegestaan, mag 'n gedeelte daarvan in ag geneem word inkomste. Verwysings Wat beteken dit om Oefening Stock Options Wat gebeur met 'n Stock opsie as Dit is verouderd en Jy. Noncompensatory Stock Options Voorraad Options verduidelik in Plain Engels Gewilde Artikels Nie-gekwalifiseerde Stock Opsie Vestigende Hoe om te bereken inkomstebelasting op 'n Opsie verkoop aan dek hoe om te Nonqualified Aandeel Verslag oor 'n 1099 ISO Vs. NSO Stock OptionsTen Belasting Wenke Vir Stock Options As jou maatskappy bied beperkte voorraad, voorraad opsies of sekere ander aansporings, luister up. Daar is groot potensiaal belasting strikke. Maar daar is ook 'n paar groot belasting voordele as jy speel jou kaarte reg. Die meeste maatskappye bied 'n paar (ten minste algemene) belastingadvies aan deelnemers oor wat hulle moet en behoort nie te doen nie, maar dit is selde genoeg. Daar is 'n verrassende hoeveelheid verwarring oor hierdie planne en hul belasting impak (beide onmiddellik en in die pad af). Hier is 10 dinge wat jy moet weet as voorraad opsies of toekennings is deel van jou salaris pakket. 1. Daar is twee tipes van aandele-opsies. Daar is aansporing voorraad opsies (of ISOs) en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (of NSOs). Sommige werknemers sowel. Jou plan (en jou opsie toekenning) sal jou vertel watter tipe jy ontvang. ISOs is die mees gunstig belas. Daar is oor die algemeen geen belasting op daardie tydstip hulle toegestaan en geen gereelde belasting op die tyd dat hulle uitgeoefen word. Daarna, as jy verkoop jou aandele, sal jy belasting betaal, hopelik as 'n langtermyn-kapitaalwins. Die gewone kapitaalwins hou tydperk is een jaar, maar om kapitaalwins behandeling kry vir aandele verkry via ISOs, moet jy: (a) oor die aandele vir meer as 'n jaar nadat jy die opsies uit te oefen en (b) verkoop die aandele ten minste twee jaar na jou ISOs toegestaan. Laasgenoemde twee-jaar reël vang baie mense onbewus. 2. ISOs voer 'n AMT trap. Soos ek hierbo aangedui, wanneer jy 'n ISO oefen betaal jy geen gereelde belasting. Dit kan jy 'n wenk ontvang dat die Kongres en die IRS het 'n klein verrassing vir jou: die alternatiewe minimum belasting. Baie mense is geskok om te sien dat al hul uitoefening van 'n ISO snellers geen gereelde belasting, kan dit aanleiding gee AMT. Let daarop dat jy dit nie te genereer kontant as jy ISOs oefen, sodat jy sal hê om ander fondse te gebruik om die AMT betaal of te reël om genoeg voorraad te verkoop ten tye van oefening om die AMT betaal. Voorbeeld: Jy ontvang ISOs 100 aandele te koop teen die huidige markprys van 10 per aandeel. Twee jaar later, wanneer aandele ter waarde van 20, oefen jy, betaal 10. Die 10 verspreiding tussen jou uitoefeningsprys en die 20 n waarde is onderhewig aan AMT. Hoeveel AMT jy betaal sal afhang van jou ander inkomste en aftrekkings, maar dit kan 'n plat 28 AMT koers op die 10 verspreiding, of 2,80 per aandeel wees. Later is dit wat jy die voorraad te verkoop teen 'n wins te maak, kan jy in staat wees om die AMT herstel deur middel van whats bekend as 'n AMT krediet. Maar soms, as die voorraad ineenstortings voordat jy verkoop, jy kan steek betaal 'n groot belasting faktuur op Phantom inkomste. Dis wat gebeur het om werknemers getref deur die dot-com borsbeeld van 2000 en 2001. In 2008 Kongres geslaag 'n spesiale voorsiening vir diegene werkers te help. (Vir meer inligting oor hoe om te beweer dat verligting, kliek hier.) Maar moenie daarop reken Kongres dit te doen weer. As jy ISOs oefen, moet jy behoorlik vir die belasting plan. 3. Bestuurders kry nonqualified opsies. As jy 'n uitvoerende, jy is meer geneig om al ontvang (of ten minste die meeste) van jou opsies as nie-gekwalifiseerde opsies. Hulle is nie so gunstig ISOs belas, maar ten minste is daar geen AMT trap. Soos met ISOs, is daar geen belasting op daardie tydstip die opsie verleen. Maar wanneer jy 'n nonqualified opsie uit te oefen, jou skuld gewone inkomstebelasting (en, as jy 'n werknemer, Medicare en ander betaalstaat belasting) op die verskil tussen jou prys en die markwaarde. Voorbeeld: Jy kry 'n opsie om voorraad te koop teen 5 per aandeel wanneer die voorraad verhandel teen 5. Twee jaar later, jy oefen wanneer die voorraad verhandel teen 10 per aandeel. Jy betaal 5 wanneer jy oefen, maar die waarde op daardie tydstip is 10, so jy het 5 van vergoeding inkomste. Dan, as jy die voorraad te hou vir meer as 'n jaar en verkoop dit, enige verkoopprys bo 10 (jou nuwe basis) moet langtermynkapitaalgroei wins wees. Oefening opsies kos geld, en genereer belasting te boot. Dis hoekom baie mense uit te oefen opsies om aandele te koop en te verkoop daardie aandele op dieselfde dag. Sommige planne selfs toelaat dat 'n kontantlose oefening. 4. Beperkte voorraad beteken gewoonlik vertraagde belasting. As jy ontvang voorraad (of enige ander eiendom) van u werkgewer met verbonde voorwaardes (bv moet jy bly vir twee jaar om dit te kry of om dit te hou), spesiale reëls beperkte eiendom toe te pas ingevolge artikel 83 van die Internal Revenue Code. Die Artikel 83 reëls, wanneer dit gekombineer met dié op aandele-opsies, maak vir 'n groot verwarring. In die eerste plek kan oorweeg suiwer beperk eiendom. As 'n wortel te bly met die maatskappy, jou werkgewer sê as jy met die maatskappy bly vir 36 maande, jy sal toegeken word 50,000 miljoen se aandele. Jy hoef nie om iets te betaal vir die voorraad, maar dit is wat aan jou gegee in verband met die verrigting van dienste. Jy het geen belasbare inkomste totdat jy die voorraad ontvang. In effek, die IRS wag 36 maande om te sien wat gaan gebeur. Wanneer jy die voorraad ontvang, moet jy 50,000 van inkomste (of min of meer, afhangende van hoe daardie aandele gedoen in die tussentyd.) Die inkomste belas as lone. 5. Die IRS gewoond ewig wag. Met beperkings wat verval met die tyd, die IRS wag altyd om te sien wat gebeur voordat belasting nie. Tog het sommige beperkings sal nooit verval. Met so 'n nie-lapse beperkings, die IRS het waardering vir die eiendom onderhewig aan die beperkings. Voorbeeld: Jou werkgewer beloftes wat jy voorraad indien jy met die maatskappy bly vir 18 maande. Wanneer jy die voorraad ontvang dit sal onderhewig wees aan permanente beperkings onder 'n maatskappy te koop / verkoop-ooreenkoms met die aandele per aandeel verkoop vir 20 As jy ooit verlaat die maatskappy se diens. Die IRS sal wag en sien (geen belasting) vir die eerste 18 maande. Op daardie punt, sal jy belas word op die waarde, wat waarskynlik te wees 20 gegewe die herverkoop beperking. 6. Jy kan kies om vroeër belas word. Die beperkte reëls eiendom in die algemeen neem 'n wag-en-kyk-benadering vir beperkings wat uiteindelik sal verval. Nietemin, onder whats bekend as 'n 83 (b) verkiesing, kan jy kies om die waarde van die eiendom in jou inkomste vroeër (in effek verontagsaam die beperkinge) insluit. Dit klink dalk teen-intuïtief te kies om iets te sluit op jou belastingopgawe voor dit benodig word. Tog is die spel hier is om te probeer om dit in te sluit in inkomste teen 'n lae waarde, sluit in die toekoms kapitaalwins behandeling vir toekomstige waardering. Om die huidige belasting kies, moet jy 'n skriftelike 83 (b) verkiesing met die IRS te dien binne 30 dae na ontvangs van die eiendom. Jy moet verslag doen oor die verkiesing van die waarde van wat jy ontvang as vergoeding (wat klein mag wees of selfs nul). Dan moet jy nog 'n kopie van die verkiesing te heg aan jou belastingopgawe. Voorbeeld: Jy word aangebied voorraad deur u werkgewer op 5 per aandeel wanneer die aandele is die moeite werd 5, maar jy moet met die maatskappy bly vir twee jaar in staat wees om dit te verkoop. Jy het reeds billike markwaarde betaal vir die aandele. Dit beteken dat die indiening van 'n (b) verkiesing 83 kon nul inkomste aan te meld. Tog deur die indiening van dit, jy sit wat toekomstige gewone inkomste in kapitaalwins sou wees. Wanneer jy die aandele meer as 'n jaar later verkoop, sal jy bly wees jy die verkiesing geliasseer. 7. Beperkings opsies verwarring. Asof die beperkte eiendom reëls en voorraad opsies reëls was elke nie ingewikkeld genoeg, soms moet jy om te gaan met die twee stelle reëls. Byvoorbeeld, kan jy toegeken voorraad opsies (óf ISOs of NSOs) wat restrictedyour regte aan hulle is gevestig met verloop van tyd as jy bly met die maatskappy. Die IRS wag oor die algemeen om te sien wat gebeur in so 'n geval. Jy moet wag twee jaar vir jou opsies te vestig, sodat Theres geen belasting tot op daardie vestiging datum. Dan, die voorraad opsie reëls oorneem. Op daardie punt, sal jy belasting betaal onder óf die ISO of NSO reëls. Dit is selfs moontlik om 83 (b) verkiesings vir kompenserende voorraad opsies maak. 8. Jy sal hulp van buite nodig het. Die meeste maatskappye probeer om 'n goeie werk van kyk uit vir jou belange te doen. Na alles, is voorraad opsie planne goedgekeur om lojaliteit te kweek asook verskaf aansporings. Tog, sal dit gewoonlik betaal om te huur 'n professionele om jou te help met hierdie planne. Die belasting reëls is ingewikkeld, en jy kan 'n mengsel van ISOs, NSOs, beperk voorraad en meer hê. Maatskappye bied soms persoonlike belasting en finansiële advies beplanning om top-bestuurders as 'n byvoordeel, maar selde doen wat hulle lewer dit vir almal. 9. Lees jou dokumente Im altyd verbaas oor hoe baie kliënte soek leiding oor die tipes opsies of beperk voorraad theyve toegeken wat hoef nie hul dokumente of havent lees. As jy buite leiding te soek, sal jy wil om afskrifte van al jou papierwerk te lewer aan jou adviseur. Dit papierwerk moet die maatskappy se plan dokumente, enige ooreenkomste youve onderteken wat verwys in enige manier om die opsies of beperk voorraad, en enige toelaes of toekennings sluit. As jy werklik het voorraad sertifikate, verskaf afskrifte van dié ook. Natuurlik Id stel die lees van jou dokumente jouself eerste. Jy mag vind dat sommige of al jou vrae beantwoord deur die materiaal youve ontvang. 10. Pasop vir die gevreesde artikel 409A. Ten slotte, pasop vir 'n bepaalde Internal Revenue Code artikel, 409A, uitgevaardig in 2004. Na 'n tydperk van verwarrende oorgang leiding, dit reguleer nou baie aspekte van uitgestelde vergoeding programme. Enige tyd wat jy 'n verwysing na artikel 409A van toepassing is op 'n plan of program kyk, kry 'n paar hulp van buite. Vir meer inligting oor 409A, kliek hier. Robert W. Wood is 'n belasting prokureur met 'n landwye praktyk. Die skrywer van meer as 30 boeke insluitend belasting skade toekennings amp vereffenings (4 Ed. 2009) hy kan gekontak word by woodwoodporter. Hierdie draad is nie bedoel as regsadvies en kan nie op Oefening Stock Options Verstaan die komplekse belasting reëls daardie werknemer voorraad opsies dek staatgemaak word vir enige doel, sonder die dienste van 'n gekwalifiseerde professional. What Is die belastingkoers. Die meeste werkers ontvang slegs 'n salaris vir hulle werk, maar sommige is gelukkig genoeg is om voorraad opsies te ontvang sowel. Werknemer voorraad opsies kan dramaties verhoog jou totale vergoeding van die werkgewer, maar hulle het ook belastinggevolge wat jou opbrengs kan bemoeilik. Wat belastingkoers jy betaal wanneer jy voorraad opsies uit te oefen, hang af van watter soort opsies wat jy ontvang. Aansporing voorraad opsies teen nonqualified voorraad opsies Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. As jou werkgewer volg sekere reëls, dan kan jy kry aansporing voorraad opsies, wat gunstige belasting eienskappe het. Ten einde 'n aansporing voorraad opsie uit te reik, moet jou werkgewer opsies aan werknemers onder beide 'n algemene plan dokument wat die hele maatskappy en 'n spesifieke opsie ooreenkoms met elke werknemer ontvang opsies gee. Die opsie kan 'n maksimum termyn van 10 jaar het, en die uitoefeningsprys moet op of bo die huidige aandeelprys wanneer toegestaan. As jy jou werk te verlaat, dan moet jy die opsie binne drie maande na jou beëindigingsdatum oefen. Die beloning vir aansporing voorraad opsies is dat jy nie het om enige belasting te betaal op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Verder, as jy die voorraad vir 'n jaar te hou nadat jy oefen - en ten minste twee jaar na die datum waarop jy die opsie ontvang - dan enige wins word beskou as langtermyn kapitaalwinsbelasting en belas teen 'n laer koers. Hoekom nonqualified voorraad opsies Arent so goed soos aansporing voorraad opsies As die opsie nie die geval aan die vereistes van 'n aansporing voorraad opsie, dan is sy belas as 'n nonqualified voorraad opsie. In daardie geval, moet jy inkomstebelasting op jou gewone inkomste belastingkoers op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen betaal. Daardie vraestel wins by jou belasbare inkomste, selfs as jy dit nie verkoop die aandele jy by die uitoefening van die opsie. Wanneer jy later verkoop jou aandele, die belastingkoers jy betaal hang af van hoe lank jy die aandele hou. As jy die aandele binne 'n jaar van wanneer jy die opsie uitgeoefen verkoop, dan betaal jy sal jou volle gewone inkomste belastingkoers op kapitaal kort termyn winste. As jy hulle hou langer as 'n jaar na oefening, dan laer langtermynkapitaalgroei winste tariewe van toepassing sal wees. Die sleutel in voorraad opsie belastinghantering is watter een van hierdie twee kategorieë sluit wat jy het gekry van jou werkgewer. Praat met jou HR departement om seker te maak jy weet watter een jy het, sodat jy kan dit korrek te hanteer. Hierdie artikel is deel van Die Motley Fools Kennis Sentrum, wat geskep is gebaseer op die inligting wat versamel wysheid van 'n fantastiese gemeenskap van beleggers. Wed graag jou vrae, gedagtes en opinies te hoor op die kennis Center in die algemeen of hierdie bladsy in die besonder. U insette sal ons help om te help om die wêreld te belê, beter E-pos ons by knowledgecenterfool. Dankie - en Fool op Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid.
No comments:
Post a Comment